,我想大家請教這題:

乙公司 X1 年初開始營業，財務報表採用普通銷貨法認列收入，報稅時採用分期付款法認列收入，X1 年
至 X3 年的分期付款銷貨毛利資料分別如下： ..

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按照普通銷貨法,正常情況下x1及x2年度的稅額分別如下:

$440,000*.25= $110,000

$1,340,000*.25= $335,000

然而若以分期付款方式計算銷貨毛利，該兩年度申報稅額分別為:

$40,000*.25= $10,000
$260,000*.25= $65,000

最後實際繳納 (10,000+65,000)
減應納稅額 - (110,000+335,000)
遞延所得稅負債 = 370,000

____________(因為有段時間沒碰了,所以正確的專業名詞已經忘了,Sorry XD