以下是三種洗錢的方式:
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中國時報 2008.08.19
洗錢三大撇步 旅支最好用
陳怡慈/台北報導
你洗了嗎? ▲扁家陷入洗錢風暴,「洗錢」成為最熱門的檢索字,洗錢的手法變成發燒話題,其中價昂美鑽是常見的洗錢工具之一。 (法新社資料照片)
阿扁洗錢疑雲爆發後,「洗錢(money laundry)」成為熱門檢索字眼,不願具名的會計師表示,只要夠勤快,加上人頭戶配合,洗錢並不難,常見工具有三種,包括:現金提領、旅行支票、鑽石,其中又以旅支最好用。
會計師說,一般來講,洗錢背後有三個目的:(一)避稅;(二)政治人物處理不明資金;三)販毒、綁架等犯罪所需;其中,又以「避稅」目的最多,以台灣等已開發國家來講,百分之十的人持有百分之五十以上的資產,偏偏稅賦又高,衍生「洗錢避稅」需求。
從工具上來講,會計師說,第一種叫做現金提領,做這事要記得《洗錢防制法》對銀行存提現金,每次有超過一百萬元,按規定須填寫個人資料的規範。
為突破封鎖線,會計師說,可以多跑幾趟銀行,每次提領金額不超過一百萬,領完錢後,再到另一家銀行,用別人名義,把錢匯到海外,這種方式適合資金規模不到五千萬元使用。
會計師解釋,雖然每次提領不到一百萬,但台灣是「亞太防制洗錢組織(APG)」的會員,調查局針對多次提領,仍會注意,他就有客戶一年提領三十多次,被列報為監管對象,因此建議提領金額與頻率不要太集中,適合五千萬以下使用。
第二種方式是旅行支票。會計師說,這是最熱門的洗錢工具。問做資產節稅規畫的會計師,幾乎人人都知道。
由於旅行支票購買不限金額,加上一張支票面額可以是一千美元,折合台幣約三萬多元,比起把現鈔放皮箱再帶出國要方便得多。
會計師說,假設一次要洗十萬美元到海外,可以先買一張一千美元的旅行支票,一次買一百張,再託人帶到香港或新加坡開戶。
目前很多國家,包括美國在內,有管制外幣現鈔,例如入境美國不能帶超過一萬美元現鈔入境,但不管制旅行支票,只要願意多跑幾趟,這方式可做到一、兩億元的中型規模洗錢。
外商私人銀行部門主管也說,香港、新加坡離台灣很近,部分專替大戶做境外節稅規畫的顧問公司,就透過旅行支票方式,搭配每次來台灣招攬生意,把錢給弄到國外去,不過,手續費不便宜,一般要五%到十%。
至於第三種方式,會計師說,就是鑽石洗錢。他說,鑽石洗錢比黃金、古董、字畫等要好,黃金通過海關時容易被檢測出來,鑽石不會,而相較古董字畫等有行無市,鑽石的買價與賣價之間,價差不會那麼大。
朝聯國際顧問董事長蔣德郎也說,部分國內銀樓或珠寶店,有提供相關服務,這是台灣行之有年的歷史,檢調都知道,只是要查不查而已。
具體作法上,蔣德郎說,台灣的商店必須要有海外人脈,台灣的珠寶或銀樓,先在台灣這邊向客戶收取台幣,海外的策略聯盟伙伴,再付外幣給在境外收錢的人。一般而言,境內商店和境外商店採「季結」方式,也就是先掛帳、每三個月結一次,彼此間有清算管道。
以上三種境內洗到境外的方式,都是金額不大的洗錢,通常是大戶避稅所需。針對政治人物的大筆資金洗錢,勤業眾信會計師事務所稅務部副總胡榮一表示,因為金額龐大,通常是「境外對境外匯款」才做得到,也就是說,這通常不是由境內洗出去的錢。
胡榮一表示,企業主在海外都有帳戶,只要利用境外帳戶,把錢匯到指定帳戶,很容易就可以聚沙成塔,加上跨國匯款查核資料需要時間,這種途徑適合政治人物處理大筆不欲為人所知的資金。