幸福退休六部曲

工作烦闷的时候，做过退休的白日梦吗？

清风徐来，椰子树微微摇摆，躺在沙滩的帆布躺椅上，欣赏黄澄澄的落日。不必担心业绩大起大落，不用忍受同事勾心斗角，不需烦恼一个接一个的deadline……。这样的生活多美好！

问题是，你有本钱退休吗？

老一辈的台湾人习惯辛勤地工作，很多人甚至把工作当成生命重心。七十五岁的统一集团总裁高清愿，前阵子骨刺开刀，在家休息两个月不办公，就直喊「很痛苦」。新世代的台湾人，却把工作和生活分得清清楚楚，他们想推翻上一代的退休模式，来场「退休革命」。

知名理财作家，群益投信执行董事陈忠庆观察到，台湾近年来已出现和国际潮流相符的「新退休主义」，新世代的人希望比他们的父母辈提早退休，人生上半场的职场生涯最好不要超过五十来岁，下半场他们将追寻梦想的第二春。

中经合集团董事总经理丁学文也说，美国近来流行一个新论述，退休的新定义是「好，从现在开始，我希望是为自己而活」。所以退休是为了「工作在你想生活的地方」，例如想到山里教书，或到偏远乡村当义工。为了这种积极的愿望，人们会为自己订定退休计画，在一定的时间内，把该准备的退休金「金额」当作目标，设法达成。

尽管事业得意，丁学文仍有提早退休的打算，他和主播太太周玉琴勤于理财，退休后他们计画定居在纽约中央公园附近的高级地段，所以至少得赚到新台币4000万元至5000万元的退休金，才能美梦成真。

即使这场退休革命的主角们通常认为，除了教育之外，他们不需要再给小孩额外的财产，但相对地，他们也不期待靠孩子供养晚年，因此要向「新退休主义」靠拢，关键在于如何靠自己，达到退休所需的财务目标。

退休三层派，个人当自强
完美的退休金组合是由三层派来支撑。第一层派是政府的福利，第二层由企业负责，第三层则是自己的责任。

但在国内，退休金三层派用料不足，松松垮垮。第一层的敬老津贴，只有符合一定条件，六十五岁以上的老人才领得到每月3000至4000元，不是人人能受用；第二层企业提拨未能落实，加上现行的劳退旧制中年资不能带着走，八成以上的劳工几乎领不到退休金。结果，最后所有的重担都压在第三层派，也就是自己的身上。

最近总算有个令人欣慰的好消息。2005年7月将实施的劳退新制，将让绝大多数的劳工吃得到第二层派。但单靠企业每月提拨薪资6％的退休准备金，老来可以过的生活水准只有工作时的20％（所得替代率）。即使再加计劳保的老年给付，台大财务金融研究所所长邱显比估算，所得替代率也一定低于40％（见页40表一），「活是活得下去，但只够节俭地度日。」想要做个新退休主义的信徒，根本是痴人说梦。

国际间认为合理的所得替代率是七成。国内只有军公教人员，单靠公保和退抚制度所领得的退休金，几乎就可达70％至80％的所得替代率。

至于其他人，至少要有自己扛三成退休金的打算。如果你想提早退休，那就要有本事在更短的时间内让第三层派丰厚。

六部曲，打造新退休人生
综合国内外专家的意见，可将退休过程分为六部曲。

退休首部曲：准备期。最重要是心中要有退休金的「数字」。从自己预定退休的时间、退休后希望达到的生活水准，回头估算总共该准备多少退休金，然后拟订计画，进行理财投资，按部就班执行。

理想的退休准备，始于年轻，甚至应该从工作赚钱的第一天就开始。

对许多年轻的月光族来说，这可能是天方夜谭。但如果年轻人真的从工作的第一天开始，就和企业同步提拨薪水的6％做为退休准备，工作三十年后，第二、三层派合计的所得替代率也只有50％。如果想达到七成的水准，大约要维持工作期间，每月固定提拨收入的20％进行储蓄，才有可能达到。

政府和企业不可能加大他们负责的退休派饼，想要更快累积退休金，只有靠自己把饼做大。从年轻就开始准备，有时间复利效果；此外，若自己有投资理财的功力，也可以提高投资报酬率。

心中谨记「数字」，会让你更有危机意识，因为如果你达不到这个数字，退休将是另一段艰苦生活的开始。

退休二部曲：思考期。除了金钱财富之外，退休也需要心灵财富，建议提前想清楚，退休后自己想做哪些事，可以让退休生活保持活跃，而不是无所事事。你可以听取家人及朋友的建议，把未来有参与意愿的活动写下来，或订出时间表，妥善分配未来的黄金时间。

五年级生的花旗银行台湾区消费金融业务负责人管国霖，也响应「新退休主义」。他计画在四十五岁前后，就从金融业隐退。现在假日开车出游，他会顺道考察，找块风景优美的土地，准备退休后自己动手盖新家，连捡拾漂流木都是为了未来新家的装饰。工作第二春也计画好了，热爱戏剧的他，想帮穷哈哈的艺术表演团体掌理财务，善用他金融家的专长。

中信金控副董事长钟隆吉却是坚持「退就一定要休」。他也想好退休后的计画，要到世界各知名的城市轮流住上一个月，体验各地风情，增广见闻，以弥补他工作期间每次出国都只能蜻蜓点水的遗憾。

退休三部曲：庆祝期。当你做好一切准备，就可以选一个完美的时点退休。在美国，流行办个欢乐的退休派对；台湾式的退休，大多数也有同事的欢送。卸下大半生为家庭和工作所扛起的重担，你尽可大方地犒赏自己，也许去趟长程旅行，或许买个大礼物给自己。

退休四部曲：蜜月期。你可以过段「任意行事」的愉快时光，有完全的自由，做自己爱做的事。但这段时间最好不要太长，免得你逐渐感到日子无聊沮丧。

退休五部曲：调适期。是退休者重新回到现实生活轨道的时候，这时往往得为自己重新定位，也许找个兼职或顾问工作，或是担任义工，专家建议，可以用半年的时间来适应新生活。

六十五岁的美国内科医师桑维兹在退休后，享受三个月的骑马、游览大峡谷的时光后，突然发现自己陷入极端低潮，「完全没有挑战性的生活，让我简直要崩溃，」他说。直到他到当地一家诊所，义务教导居民医疗常识，并每周看诊三天，失落的情绪才逐渐好转。「我好像又回到了文明世界，」他形容。

退休六部曲：现实期。你将重新回到现实世界，每天有一份和外界连结的新行程表，达到「人老心不老，身退心不退」的境界。

八大风险，考验退休规划
做到这六部曲，退休生活应该可以完美了。但这过程中，有八大风险切记要避免，以免打乱你的退休财务规划。八大风险包括活得太久、投资错误、通货膨胀过高、中年失业、庞大的医疗费、半途而废的投资、子女的财务危机，以及政府福利制度可能破产等。

台湾人寿保险公司副总经理吕国雄有位同事在五十六岁退休，领到近400万元的退休金后，贸然将这笔钱投入股市，结果才两年就全赔光了，甚至还欠了不少债，生活变得很困苦。

吕国雄感慨，如果这位同事当初把这笔钱拿去买年金保险，不仅不会负债，十年后每年都有钱可以领回，也不致于晚年凄惨。

常为客户进行退休理财规划的中国国际商业银行经理李碧龄表示，不少客户的退休规划突生变故，常是未预期地生重病，或子女临时需要资金协助。

就连政府的财政风险都是不能不考虑的因素。邱显比指出，日本和德国政府已经被迫调整退休金给付方式，美国也预估社会安全制度如不改革，将在2030年破产。我国劳保的潜在负债也高达4000亿至5000亿元的规模，因此「退休不能太倚靠政府，最好是靠自己。」

专家指出，八大风险其实可以事先防范，例如准备退休金时，就把通货膨胀率从宽计算；现金准备要多些，以免不时之需；不要乱理财；培养第二专长等，都可降低你无法退休的风险。

迪特瓦（Maddy Dychtwald）在《C型人生》一书指出，生命的事件已不再是出生—受教育—工作—结婚—成家—退休—死亡的单一直线，而是不断重复来临的「生命周期」。退休并非迅速老化的起点，而是全新学习之旅的开始。「虽然美好生活近在咫尺，还是需要事先规划才能达成。」

要做独立且快意的银发族，就要从年轻开始准备