[會計]改正分錄
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tahcymsbb
2010-10-17 03:28
樓主
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◎甲公司漏記97年度員工薪資之調 ..
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tc3099
2010-10-19 00:50
1樓
▲
98年沒有發生漏記的調整分錄,故本來應該在97年要寫下列分錄
薪資費用 xxx
應付薪資 xxx
但是因為漏記,故98年為以下分錄
薪資費用 xxx
現金 xxx (共有12筆,因為97年12月+98年1月~11月)
+
薪資費用 xxx
應付薪資 xxx (12月底的調整分錄)
故98年要做的調整分錄為
前期損益調整 xxx
薪資費用 xxx
以上供你參考囉
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