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路人甲
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[会计]现金与金融资产~求救
第一题: 松山公司98年5月31日,帐面现金余额为$10.567,银行对帐单为 ($ )  
   经发现下列情形:
1   5/31存入现金$8.280,银行尚未入帐。
2   所开支票中,有$4.000未对现,其中$1.000,为银行保付支票。
3.   顾客吴某所开支票$2.000,因存款不足遭退票。
4.  银行托收票据$10.000,以收妥, ..

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献花 x0 回到顶端 [楼 主] From:台湾台湾基础开发 | Posted:2010-03-18 00:51 |
imrerial
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小人物
级别: 小人物 该用户目前不上站
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第一题: 松山公司98531,帐面现金余额为$10.567,银行对帐单为 ($  
   经发现下列情形:

1   5/31存入现金$8.280,银行尚未入帐。
2   所开支票中,有$4.000未对现,其中$1.000,为银行保付支票。
3.   顾客吴某所开支票$2.000,因存款不足遭退票。
4.  银行托收票据$10.000,以收妥,并扣手续费$30
5.   公司支付保险费$2.300,误以$3.200入帐。
试以真实余额调节法编制银行往来调节表,并作更正分录。
                                        银行往来调节表
                                           98年5月31日                                             
公司帐面余额                                     10,567                                           银行对帐余额                          14,157
 加: 应收票据                      10,000                                              加:在途存款           8,280
           公司错误-多支付        900             
 减:存款不足退票                         (2,000)                     减:未兑现支票                    (3,000)
          手续费                  (30)                                                                                                              公司正确余额           19,437                                          银行正确余额          19,437



更正分录:
借:应收帐款    2,000
借:手续费                         30
借:银行存款    8870 
 贷:应收票据                       10,000
 贷:保险费                                 900

                                                    



 

第二题:士林公司98630,公司帐面存款余额为$23.400,银行对帐单为($),经发现有下列情形:
1.  6/30存入现金$8.280,银行尚未入帐。
2.  公司所开支票中有$5.000未兑现,其中$1.000为保付支票。
3.  顾客王君所开支票$3.000因存款不足遭退票。
4.  委托银行代收票据$4.500以收妥,并扣手续费$10,公司位入帐。
5.  银行误将大麟公司所开支票$2.000,误为本公司所开。
试以真实余额调节法编制银行往来调节表,并作更正分录。
                                        银行往来调节表
                                           98年5月31日                                             
公司帐面余额                                      23,400                                           银行对帐余额                            18.610
 加: 应收票据                          4,500                                              加:在途存款            8,280
                                                                                                                               银行错误-误          2,000             
 减:存款不足退票                          (3,000)                     减:未兑现支票                     (4,000)
          手续费                  (10)                                                                                                              公司正确余额           24,890                                          银行正确余额           24,890 
 


更正分录:
借:应收帐款    3,000
借:手续费                         10
借:银行存款    1,490 
 贷:应收票据                          4,500









献花 x0 回到顶端 [1 楼] From:台湾中华电信 | Posted:2010-03-18 10:54 |
imrerial
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小人物
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版面修正
第一题: 松山公司98531,帐面现金余额为$10.567,银行对帐单为 ($  
   经发现下列情形:
1   5/31存入现金$8.280,银行尚未入帐。

2   所开支票中,有$4.000未对现,其中$1.000,为银行保付支票。
3.   顾客吴某所开支票$2.000,因存款不足遭退票。
4.  银行托收票据$10.000,以收妥,并扣手续费$30
5.   公司支付保险费$2.300,误以$3.200入帐。
试以真实余额调节法编制银行往来调节表,并作更正分录。
                                        银行往来调节表
                                           98年5月31日                                             
公司帐面余额                                     10,567                               银行对帐余额                        14,157
 加: 应收票据                      10,000                                   加:在途存款           8,280
           公司错误-多支付        900           
 减:存款不足退票                         (2,000)                      减:未兑现支票                 (3,000)
          手续费                  (30)                                                                                                
公司正确余额           19,437                               银行正确余额         19,437



更正分录:
借:应收帐款    2,000
借:手续费                         30
借:银行存款    8870 
 贷:应收票据                       10,000
 贷:保险费                                 900

                                                    



 

第二题:士林公司98630,公司帐面存款余额为$23.400,银行对帐单为($),经发现有下列情形:
1.  6/30存入现金$8.280,银行尚未入帐。
2.  公司所开支票中有$5.000未兑现,其中$1.000为保付支票。
3.  顾客王君所开支票$3.000因存款不足遭退票。
4.  委托银行代收票据$4.500以收妥,并扣手续费$10,公司位入帐。
5.  银行误将大麟公司所开支票$2.000,误为本公司所开。
试以真实余额调节法编制银行往来调节表,并作更正分录。
                                        银行往来调节表
                                           98年5月31日                                             
公司帐面余额                                      23,400                                  银行对帐余额                            18.610
 加: 应收票据                          4,500                                     加:在途存款            8,280
                                                                                                                      银行错误-误开      2,000 
减:存款不足退票                          (3,000)                    减:未兑现支票                    (4,000)
          手续费                  (10)                                                                                                   

公司正确余额           24,890                                          银行正确余额            24,890 
 


更正分录:
借:应收帐款    3,000

借:手续费                         10
借:银行存款    1,490 
 贷:应收票据                          4,500

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献花 x1 回到顶端 [2 楼] From:台湾中华电信 | Posted:2010-03-18 10:59 |

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