,我想大家请教这题:

乙公司 X1 年初开始营业，财务报表采用普通销货法认列收入，报税时采用分期付款法认列收入，X1 年
至 X3 年的分期付款销货毛利资料分别如下： ..

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按照普通销货法,正常情况下x1及x2年度的税额分别如下:

$440,000*.25= $110,000

$1,340,000*.25= $335,000

然而若以分期付款方式计算销货毛利，该两年度申报税额分别为:

$40,000*.25= $10,000
$260,000*.25= $65,000

最后实际缴纳 (10,000+65,000)
减应纳税额 - (110,000+335,000)
递延所得税负债 = 370,000

____________(因为有段时间没碰了,所以正确的专业名词已经忘了,Sorry XD